Analisis Pengaruh BOPO dan FDR Terhadap Nilai Profitabilitas di Perbankan Syariah; Studi Kasus pada Bank BJB Syariah (Periode 2015-2024)
DOI:
https://doi.org/10.33197/jabe.vol12.iss2.2026.3317Kata Kunci:
BOPO; FDR; ROA; Perbankan SyariahAbstrak
Di tengah pertumbuhan pesat sektor perbankan syariah di Indonesia, upaya untuk mempertahankan profitabilitas optimal telah menjadi tantangan yang berkelanjutan, memberikan tekanan signifikan pada lembaga-lembaga seperti PT Bank BJB Syariah. Penelitian ini bertujuan untuk menentukan dan menganalisis pengaruh efisiensi operasional, yang diwakili oleh rasio biaya operasional terhadap pendapatan operasional (BOPO), dan risiko likuiditas, yang diukur melalui rasio pembiayaan terhadap simpanan (FDR), terhadap profitabilitas bank (return on assets atau ROA) selama periode 2015–2024. Penelitian ini menggunakan pendekatan kuantitatif dengan data panel yang dikumpulkan dari 40 laporan keuangan triwulanan. Analisis data dilakukan menggunakan regresi data panel, di mana Model Efek Tetap (FEM) dipilih sebagai model estimasi terbaik. Hasil uji parsial menunjukkan bahwa BOPO memiliki dampak signifikan dan negatif terhadap ROA, menunjukkan bahwa ketidakefisienan biaya operasional merupakan tekanan utama terhadap profitabilitas. Sebaliknya, FDR ditemukan tidak memiliki dampak signifikan terhadap ROA. Namun, hasil uji simultan menegaskan bahwa BOPO dan FDR bersama-sama memiliki dampak signifikan terhadap ROA. Studi ini menyimpulkan bahwa pengendalian ketat terhadap efisiensi operasional merupakan faktor penentu paling penting untuk memaksimalkan kinerja keuangan PT Bank BJB Syariah secara berkelanjutan.
Unduhan
Referensi
Alfianda, V., & Widianto, T. (2020). Pengaruh CAR, NPF, FDR dan BOPO terhadap ROA. AKTUAL: Jurnal Akuntansi Dan Keuangan, 5(2), 137–146.
Amalia, D., & Diana, N. (2022). Pengaruh BOPO, CAR, dan FDR Terhadap Profitabilitas Bank Bukopin Syariah Periode 2013-2020. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 8(01), 1095-1102.
Badruzaman, J. (2020). Analisis efisiensi dan kinerja bank syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi, 15(1), 20–27.
Bank BJB Syariah. (2024). Laporan Keuangan Publikasi Triwulan IV 2023. Diperoleh dari situs web Bank BJB Syariah: https://www.bankbjbsyariah.co.id/
Berger, A. N., & Humphrey, D. B. (1997). Efficiency of financial institutions: International survey and directions for future research. European Journal of Operational Research, 98(2), 175–212.
Diamond, D. W. (1984). Financial intermediation and delegated monitoring. The Review of Economic Studies, 51(3), 393–414.
Firmansyah, I., & Nasution, M. D. T. P. (2021). Pengaruh rasio keuangan terhadap profitabilitas bank pembangunan daerah syariah di Indonesia. Jurnal Manajemen dan Bisnis, 10(2), 145-158.
Fitriani, L., & Mawardi, I. (2020). Pengaruh financing to deposit ratio (FDR) terhadap profitabilitas bank umum syariah di Indonesia periode 2015-2019. Jurnal Ekonomi Syariah, 8(1), 23-35.
Hafiz, A. P., Hamzah, M. M., & Saftiri, S. J. J. (2025). Pengaruh rasio CAR, FDR, BOPO dan NPF terhadap ROA Bank Umum Syariah di Indonesia periode 2021-2023. Margin: Journal Of Islamic Banking, 5(1), 41–62.
Hakim, L., & Wahyudi, S. (2022). Inefisiensi operasional sebagai penyakit kronis perbankan syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi dan Bisnis Islam, 8(3), 215-233.
Kasmir. (2019). Analisis laporan keuangan (Edisi revisi). Jakarta: PT Raja Grafindo Persada.
Kurniawan, D., & Fatimah, Z. (2023). Manajemen risiko kredit sebagai moderator hubungan FDR dan profitabilitas bank syariah. Jurnal Riset Akuntansi dan Keuangan, 12(2), 155-172.
Kusumaningrum, T. A., & Maika, M. R. (2024). Pengaruh BOPO dan FDR terhadap profitabilitas return on asset (ROA) Bank Bukopin Syariah. Jurnal Tabarru': Islamic Banking and Finance, 7(1), 451–462.
Muhammad. (2005). Manajemen pembiayaan bank syariah. Yogyakarta: UPP AMP YKPN.
Nisa, S. K., Maharani, S. N., & Reynaldi, M. R. (2024). Analisis pengaruh BOPO dan FDR terhadap nilai profitabilitas PT. Bank BJB Syariah (Periode 2015-2024). Jurnal Ekonometrika,
Nugroho, B., & Siregar, H. (2020). Struktur biaya operasional bank syariah: Analisis komparasi sebelum dan setelah merger. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 6(4), 321-339.
Otoritas Jasa Keuangan (OJK). (2024). Statistik Perbankan Syariah Edisi Terbaru. Diperoleh tanggal 13 Desember 2025, dari situs web Otoritas Jasa Keuangan: https://www.ojk.go.id/id/kanal/syariah/data-dan-statistik/statistik-perbankan-syariah/Default.aspx
Pratama, I., & Susanto, A. (2021). Rentang optimal FDR untuk memaksimalkan profitabilitas bank syariah. Jurnal Perbankan Syariah, 5(2), 89-107.
Putri, S., & Abdullah, M. (2022). Dampak pandemi COVID-19 terhadap profitabilitas dan kualitas pembiayaan bank syariah. Journal of Islamic Economic Studies, 10(1), 33-52.
Rachmawati, E., & Hidayat, W. (2021). Dinamika hubungan FDR-ROA selama siklus bisnis: Studi pada perbankan syariah Indonesia. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan, 8(3), 278-296.
Rahman, A., & Rochmanika, R. (2019). Analisis determinan profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Jurnal Akuntansi dan Keuangan Islam, 7(2), 112-128.
Regina, F. (2024). Pengaruh FDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2020-2023. Jurnal Ilmiah Ekonomi dan Manajemen, 2(6), 754-762.
Rivai, V., & Arifin, A. (2010). Islamic banking: Sebuah teori, konsep, dan aplikasi. Jakarta: Bumi Aksara.
Riyadi, S. (2006). Banking assets and liability management (Edisi ketiga). Jakarta: Lembaga Penerbit Fakultas Ekonomi Universitas Indonesia.
Santoso, D., & Malik, I. (2022). Perbedaan pengaruh FDR terhadap ROA berdasarkan skala aset bank syariah. Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, 9(1), 67-85.
Saputra, E. (2018). Pengaruh FDR, NPF dan BOPO terhadap ROA Unit Usaha Syariah (Studi Kasus Pada Unit Usaha Syariah di Indonesia Periode 2015 – 2017) [Tesis Magister, Universitas Tanjungpura].
Sari, D., & Utami, W. (2023). Elastisitas BOPO terhadap profitabilitas bank syariah: Bukti empiris dari Indonesia. Jurnal Akuntansi Multiparadigma, 14(1), 112-130.
Sari, R. D. P., & Giovanni, A. (2021). Analisis kinerja keuangan bank umum syariah. Jurnal Ilmiah Ekonomi Manajemen: Jurnal Ilmiah Multi Science, 12(2), 71–85.
Sudarsono, H. (2017). Analisis pengaruh kinerja keuangan terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Jurnal Ekonomi Islam, 8(2), 175-203.
Suryani. (2011). Analisis pengaruh Financing to Deposit Ratio (FDR) terhadap profitabilitas perbankan syariah di Indonesia. Walisongo: Jurnal Penelitian Sosial Keagamaan, 19(1), 47–74.
Wahyuni, M., & Sukmana, R. (2018). Pengaruh efisiensi operasional terhadap profitabilitas bank syariah di Indonesia. Journal of Islamic Banking and Finance, 6(1), 45-62.
Wahyuni, S. (2020). Determinan profitabilitas bank umum syariah di Indonesia: Analisis BOPO, FDR, dan CAR. Jurnal Bisnis dan Manajemen Islam, 8(1), 67-84.
Wibowo, A., & Handayani, T. (2022). Paradoks FDR: Trade-off antara ekspansi pembiayaan dan manajemen risiko pada bank syariah. Jurnal Manajemen Risiko Perbankan Syariah, 3(1), 45-63.
Wibowo, E. S., & Syaichu, M. (2013). Analisis pengaruh suku bunga, inflasi, CAR, BOPO, NPF terhadap profitabilitas bank syariah. Diponegoro Journal of Management, 2(2), 1-10.
Widjiantoro, S. T. (2023). Pengaruh BOPO, NPF, FDR Terhadap Profitabilitas Bank Muamalat Indonesia Tahun 2013-2022. Jurnal Ilmiah Ekonomi Islam, 9(02), 1818-1826.
Zahro, S. I. F., Ghafur, A., & Nasrifah, M. (2024). Pengaruh NPF, FDR dan BOPO Terhadap Profitabilitas BTN Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Pelita Bangsa, 9(01), 29-42.
Unduhan
Diterbitkan
Cara Mengutip
Terbitan
Bagian
Lisensi
Hak Cipta (c) 2026 Jurnal Akuntansi Bisnis dan Ekonomi (JABE)
Artikel ini berlisensiCreative Commons Attribution-NonCommercial-ShareAlike 4.0 International License.
Submission of a manuscript implies that the submitted work has not been published before (except as part of a thesis or report, or abstract); that it is not under consideration for publication elsewhere; that its publication has been approved by all co-authors. If and when the manuscript is accepted for publication, the author(s) still hold the copyright and retain publishing rights without restrictions. Authors or others are allowed to multiply the article as long as not for commercial purposes. For the new invention, authors are suggested to manage its patent before published. The license type is CC-BY-SA 4.0.
